Составление начально баланса
Для разработки системы необходимо вначале определить состояние компании на начало месяца, то есть составить баланс. Поскольку данные планируются в середине текущего месяца на следующий, баланс на начало бюджетного месяца тоже будет прогнозным. Он составляется на основании предыдущего баланса, а также по данным бюджета на текущий месяц и промежуточным итогам. Баланс компании приведен в таблице 1.1.
Таблица 1.1. Начальный баланс компании
|
Активы: | ||
|
Оборотные активы: | ||
|
Денежные средства |
446 330 | |
|
Счета дебиторов |
1 058 000 | |
|
Клиент А |
380 000 | |
|
Клиент Б |
558 000 | |
|
Клиент В |
120 000 | |
|
Запасы сырья |
26 250 |
един. |
|
Сырье 1 |
5 000 |
10 000 |
|
Сырье 2 |
5 250 |
7 000 |
|
Сырье 3 |
16 000 |
8 000 |
|
Запасы товаров |
76 500 | |
|
Продукт А |
36 000 |
6 000 |
|
Продукт Б |
40 500 |
4 500 |
|
Задолженность бюджета по НДС |
0 | |
|
Всего оборотные активы |
1 607 080 | |
|
Основные средства | ||
|
Сооружения и оборудование |
1 860 000 | |
|
Накопленная амортизация |
142 000 | |
|
Сооружения и оборудования нетто |
1 718 000 | |
|
Итого активы |
3 325 080 | |
|
Обязательства: | ||
|
Счета к оплате |
1 462 000 | |
|
Поставщик №1 |
650 000 | |
|
Поставщик №2 |
780 000 | |
|
Услуги транспортных предприятий |
20 000 | |
|
В т. ч. Клиент А |
5 000 | |
|
В т. ч. Клиент Б |
7 000 | |
|
В т. ч. Клиент В |
8 000 | |
|
Канцтовары |
12 000 | |
|
Задолженность по зарплате |
580 000 | |
|
Задолженность перед бюджетом: |
640 680 | |
|
по НДС |
320 000 | |
|
по налогу на прибыль |
120 000 | |
|
начисления на заработную плату |
200 680 | |
|
Банковский кредит |
0 | |
|
Акционерный капитал: | ||
|
Обыкновенные акции, без номинала |
120 000 | |
|
Нераспределенная прибыль |
522 400 | |
|
Всего акционерный капитал |
642 400 | |
|
Итого обязательства и капитал |
3 325 080 | |
Законы развития экономических систем
Данная
тема актуальна, так как экономическое развитие пореформенной России отличалось
сложностью и противоречивостью. Ведущим процессом в экономике и социальных
отношениях являлось развитие капит ...
Денежно-кредитная и бюджетно-налоговая политика как инструменты стабилизационной политики
Россия
переживает сегодня большие трудности не только в области государственного
устройства, но и в сфере экономики и финансов. Успешное осуществление
экономической реформы во многом связано с до ...