Период

Наименование капитальных вложений

Количество, шт.

Сумма инвестирования, тыс. руб.

2009г.

Внедрение станка вертикально-сверлильного "Корвет-44"

2

4463,0

Внедрение камеры тепла и холода КХТ 0,4-004

4

4400,0

ПЭВМ

42

1802,0

2010г.

Внедрение эрозионного станка ROBOFORM

1

6830,0

Внедрение оптико-координатного станка

2

8634,0

Внедрение линии

2

7860,0

ПЭВМ

17

838,0

Темп роста инвестиций в основной капитал по отношению к 2009 г. 226,55%

2011г.

Внедрение обрабатывающего центра KITAMURA

1

12640,0

Внедрение эрозионного станка LIPOLE

2

4970,0

Внедрение станков СWS - 54, НЗ-69Ф10

2

8316,0

ПЭВМ

39

1444,0

Темп роста инвестиций в основной капитал по отношению к 2010 г. 113,3%

Наименование показателя

Расчет

2010г.

2011г.

Вывод

1

2

3

4

5

Коэффициент ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

Кт. л = ТА/ ТП

2,28

2,96

Рекомендуемое значение 1,6-2. Следовательно, предприятие находится в удовлетворительном состоянии

Промежуточный коэффициент ликвидности

Кп. л = (ТА-З) / ТП

1,25

1,70

Рекомендуемое значение 1-1,2. Следовательно, предприятие находится в хорошем финансовом состоянии

Коэффициент абсолютной ликвидности

КА. л = (ДС+ КФВ) / ТП

0,67

0,50

Удовлетворительному финансовому положению предприятия отвечают значения коэффициента превышающие 0,8-1. В данном случае низкое значение коэффициента указывает на снижение платежеспособности предприятия

Показатели платежеспособности

Коэффициент финансовой устойчивости

К ф. у. = СК / ЗК

1,46

1,73

Рекомендуемое значение > 1. Расчетные значения показали, что предприятие имеет возможность покрыть собственным капиталом заемные средства

Коэффициент платежеспособности

К п. = ЗК / СК

0,68

0,45

Рекомендуемое значение 0,67. В данном случае низкое значение указывает на снижение платежеспособности предприятия.

Коэффициенты оборачиваемости

Коэффициент оборачиваемости активов

КО а = ВР / А

0,9

1,22

В течении рассматриваемого периода активы предприятия успевают совершить полный оборот. Снижение коэффициента свидетельствует об отрицательных тенденциях в развитии предприятия

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

КО ск = ВР / СК

1,56

1,76

Показатель отражает активность собственного капитала. Чем больше данное значение, тем эффективнее используется собственный капитал предприятия.

Коэффициент оборачиваемости ТМЗ

КО з = ВР / З

2,35

3,26

В течение года запасы предприятия успевают совершить два оборота

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

КО ДЗ = ВР / ДЗ

4,16

3,41

В течение отчетного года дебиторская задолженность совершает два полных оборота. Снижение данного показателя свидетельствует об улучшении расчетов с дебиторами

Средний срок оборота кредиторской задолженности

Т КЗ= (КЗ х Д) / ВР

151

89

В течение 89 дней предприятие покрывает срочную задолженность.

Показатели рентабельности

Рентабельность продаж

Рп=БП/ (ВР+ВД)

0,29

0,31

На один рубль объема продаж приходится 0,31 прибыли

Рентабельность активов

Ра=БП/ (ТА+ОС)

0,28

0,37

На каждый рубль совокупных активов приходится 0,37 прибыли