Обоснование направлений снижения себестоимости продукции
Одной из проблем составления баланса доходов и расходов в ОАО "Сбербанк", характерной для сегодняшнего состояния российской экономики, является необходимость учета инфляционных процессов. Высокие темпы инфляции могут серьезно воздействовать на сбалансированность отдельных статей, тем самым нарушая реальность сопряжения отдельных показателей, делая невозможной реализацию такого финансового плана. Одним из вариантов решения этой проблемы может быть составление баланса доходов и расходов в относительно устойчивой иностранной валюте (хотя инфляционным изменениям подвержены практически все мировые валюты.)
В дальнейшем по мере исполнения сметы затрат Банка, вводя соответствующие поправочные коэффициенты, в рублевый вариант текущего финансового плана в ОАО "Сбербанк" оперативно вносятся корректировки по всем статьям баланса доходов и расходов. Такая работа не представляет труда при использовании имеющегося в настоящее время компьютерного программного обеспечения.
В табл.3.5 представлена смета затрат Банка на планируемый год:
Таблица 3.5
Смета доходов и расходов ОАО "Сбербанк" на 2011 год
|
Наименование статей |
Текущий |
2009 |
Отклонения (+; - ) | ||||||||
|
год |
(+; - ) |
% | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |||||||
|
I. Доходы и поступления средств средств | |||||||||||
|
Выручка от реализации банковских услуг. В том числе: |
102050 |
112350 |
+10300 |
110,1 | |||||||
|
налог на добавленную стоимость |
17020 |
18025 |
+1005 |
105,9 | |||||||
|
прибыль от реализации |
34100 |
35140 |
+1040 |
105,9 | |||||||
|
Доходы от внереализационных операций |
14000 |
16020 |
+2020 |
114,0 | |||||||
|
Прибыль от реализации основных фондов и другого имущества |
3700 |
3800 |
+100 |
102,0 | |||||||
|
Амортизация |
9035 |
9335 |
+300 |
103,0 | |||||||
|
Средства ремонтного фонда |
4570 |
5070 |
+500 |
110,9 | |||||||
|
Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве |
2370 |
2670 |
+300 |
112,6 | |||||||
|
Отчисления от себестоимости: |
3020 |
3125 |
+105 |
13.4 | |||||||
|
на уплату налогов | |||||||||||
|
плата за воду |
1000 |
1080 |
+80 |
108,0 | |||||||
|
взносы во внебюджетные фонды |
4650 |
4770 |
+120 |
102,5 | |||||||
|
проценты по кредитам |
2800 |
2978 |
+178 |
106,3 | |||||||
|
Прирост устойчивых пассивов |
1800 |
1946 |
+146 |
108,1 | |||||||
|
Излишек оборотных средств на начало планируемого года |
- |
- | |||||||||
|
Доход от первоначального выпуска акций |
- |
- | |||||||||
|
Прочие |
1700 |
1875 |
+175 |
110,4 | |||||||
|
Итого по разделу I |
145000 |
165019 |
+20019 |
113,8 | |||||||
|
II. Расходы и отчисления | |||||||||||
|
Затраты на реализованную продукцию, работы, услуги по полной себестоимости |
56020 |
57020 |
+1000 |
1-1,7 | |||||||
|
НДС, уплаченный поставщикам |
9303 |
9503 |
+200 |
108,8 | |||||||
|
Капитальные вложения |
11238 |
12238 |
+1000 |
103,0 | |||||||
|
Затраты на ремонт основных фондов |
4880 |
4980 |
+100 |
102,2 | |||||||
|
Прирост норматива собственных оборотных средств |
1110 |
1110 |
- |
- | |||||||
|
Отчисления в фонды стимулирования |
9520 |
9520 |
- |
- | |||||||
|
Отчисления в фонды и резервы |
7300 |
7300 |
- |
- | |||||||
|
Арендная плата |
15154 |
24154 |
+9000 |
159,3 | |||||||
|
Операционные расходы |
3598 |
3598 |
- |
- | |||||||
|
Убытки |
- |
- |
- |
- | |||||||
|
Прочие |
1240 |
1240 |
- |
- | |||||||
|
Итого по разделу II |
120650 |
130663 |
+10013 |
108,2 | |||||||
|
III Взаимоотношения с бюджетами, банками и внебюджетными фондами | |||||||||||
|
Налог на добавленную стоимость |
8420 |
8522 |
+102 |
101,2 | |||||||
|
Налог на прибыль |
11850 |
12850 |
+1000 |
108.4 | |||||||
|
Налог на имущество |
1070 |
1070 |
- |
- | |||||||
|
Плата за воду |
1080 |
1080 |
- |
- | |||||||
|
Платежи во внебюджетные фонды |
12340 |
13340 |
+1000 |
108,1 | |||||||
|
Уплата процентов по полученным кредитам |
3010 |
3010 |
- |
- | |||||||
|
Погашение долгосрочных кредитов банка | |||||||||||
|
Получение долгосрочных кредитов |
5016 |
5516 |
+500 |
109,9 | |||||||
|
Итого по разделу III |
32350 |
34356 |
+2006 |
106.2 | |||||||
|
IV. Баланс | |||||||||||
|
Всего доходов и поступлений средств |
150500 |
170535 |
+20035 |
113,3 | |||||||
|
Всего платежей расходов и отчислений средств |
150500 |
170535 |
+20035 |
113,3 | |||||||
Инвестиции как фактор экономического роста
инвестиционный экономический рынок
Проблемы экономического развития страны являются
предметом самого пристального внимания экономистов и политиков. От того, какие
процессы происходят в динамике раз ...
Методы анализа и конкурентные преимущества компании ООО Apple
В
условиях стремительной глобализации рынков и выхода российских компаний
российских компаний на международный рынок, большую значимость стало
приобретать обеспечение долгосрочной конкурентоспос ...