Совершенствование управления дебиторской задолженностью ООО «Строительный мир» на примере внедрения факторинга

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:

) Для осуществления текущей деятельности в четвертом квартале 2012г. ООО «Строительный мир» вынуждена привлекать заемные средства в виде кредита в размере 2 428 тыс. рублей (см. в денежном потоке сумма за 3 месяца овердрафта и краткосрочного кредита).

) На конец рассматриваемого периода остаток денежных средств составил 395 тыс. рублей.

Также необходимо отметить, что размер дебиторской задолженности на 31 декабря 2012 г. составляет 9 421 тысяч рублей и за четвертый квартал получена чистая прибыль в размере 1 428 тысяч рублей.

На втором этапе определим сумму, на которую были совершены отгрузки покупателям, и выделим потенциальных контрагентов, которые будут переведены на факторинговое обслуживание.

В четвертом квартале 2012 года были произведены следующие отгрузки покупателям: в октябре на сумму 4 218 тыс.руб., в ноябре 4 113 тыс.руб., а в декабре на 3 964 тыс.руб. Из них покупателям, планируемым для перевода на факторинговое обслуживание в октябре на сумму 2 458 тыс.руб., в ноябре 2 596 тыс.руб., а в декабре на сумму 2 098 тыс.руб.

На третьем этапе проанализируем денежный поток, предполагая следующее:

) Покупателям, планируемых для перевода на факторинговое обслуживание предлагается отсрочка платежа до 35 дней на условиях увеличения объема и ассортимента приобретаемой продукции.

) С финансовым агентом заключается договор факторинга, по которому часть покупателей переводятся на факторинговое обслуживание. В качестве факторинговой компании выбираем компанию ООО ФК «Кольцо Урала», так как стоимость обслуживания в этой компании является наименьшей по сравнению с другими компаниями в Екатеринбурге. По договору финансовый агент производит первое (авансовое) финансирование фирмы в объеме 80% уступленной фирмой дебиторской задолженности покупателя в день отгрузки продукции при предъявлении товарной накладной и счет-фактуры. Остальная часть уступленной дебиторской задолженности переводится на счет фирмы на дату инкассирования требований. Плата за факторинговое обслуживание составляет 1,66% от суммы уступленной дебиторской задолженности, после окончания сроков отсрочки платежа по договору поставки и технической отсрочки (при условии, что задолженность не была погашена) стоимость факторингового обслуживания 0,085% в день от суммы финансирования.

) Фирма отказывается от использования заемных денежных средств в виде кредита и овердрафта.

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:

) За четвертый квартал 2012г. по договору факторинга фирма получила денежные средства в размере 5 812 тыс. рублей, этих средств оказалось достаточно для осуществления текущей деятельности предприятия.

) Плата за кредитование по факторинговому договору составила 119 тысяч рублей за три месяца.

) На конец рассматриваемого периода остаток денежных средств составил 1 580 тыс. рублей.

Таблица 3.13 - Денежный поток ООО «Строительный мир» за четвертый квартал 2012 г после внедрения факторинга, тыс. руб

Рентабельность реализованной продукции и пути ее повышения в ОАО Дорстройиндустрия филиал завод ЖБМК
В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйственного субъекта является предметом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функ ...

Инвестиционный потенциал регионов Казахстана, особенности формирования
Актуальным исследованием является анализ инвестиционной политики государства в условиях развивающейся экономики, где инвестиции являются важнейшим средством структурного преобразования социального ...